如何做好企業所得稅的清繳工作

企業所得稅匯算清繳
企業所得稅是我國財稅收入中非常重要的一項稅收收入,那么企業所得稅匯算清繳是如何呢?企業所得稅何時開始清繳?需要準備哪些材料?下面早鴿網顧問將為您解答。希望它能對你有所幫助。
一、企業所得稅匯算清繳是什么。
匯算清繳是指納稅人在納稅年度結束后的規定期間內,按照稅收法律、法規、規章等有關企業所得稅規定,計算全年應納稅所得額和應納所得稅額,根據按月或按季預繳的所得稅金額,確定當年應納或退還的稅額,填寫年度企業所得稅申報表。向主管稅務機關報送企業所得稅年度納稅申報表,提供稅務機關要求的有關材料,清繳年度企業所得稅的行為。
二、所得稅什么時候開始匯算清繳。
《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條規定,企業應當在年終之日起五個月內向稅務機關報送年度企業所得稅申報表,征繳、清繳應退還的稅款。
三、征收對象。
企業所得稅征收對象是指企業的生產經營所得、其他所得和清算所得。
四、必填資料:
1.營業執照復印件、稅務登記證(國稅)、組織機構代碼證、外匯登記證(適用于外國企業)復印件(蓋章)
2.年度(1-12月)資產負債表、利潤表、現金流量表(蓋章)
3.上一年度的審計報告(適用年度審計)和上一年度的所得稅清繳核查報告。
4.地稅綜合報稅表(1-12月)及增值稅報稅表(1-12月)復印件(蓋章)
5.1月到12月各稅項的電子回單(蓋章)
6.企業所得稅季度預付納稅申報表(復印件(4個季度并加蓋印章)
7.總賬、明細賬(含費用明細賬)、記賬憑證
8.現金庫存表、銀行對賬單、余額調節表(蓋章)
9.固定資產盤存表、固定資產折舊表(加蓋印章)
10.享受優惠政策的稅務機關證件及相關配套證件復印件
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