納稅人應當按照有關規定，在納稅年度結束后的規定期限內到有關部門繳納企業所得稅。那么，企業所得稅匯算清繳的流程是怎樣的？企業所得稅匯算清繳需提交的文件有哪些？下面將給大家詳細介紹一下關于這方面的知識，希望對你有所幫助。 

一、企業所得稅匯算清繳流程

1.企業賬目審核。 

將企業需要填寫的年度企業所得稅納稅申報表及附表，與企業的利潤表、總賬、明細賬進行核對，審核查賬、賬表是否具有一致性。 

2.編制審核底稿。 

重點審核企業年度納稅申報表主要形式的稅務調整事項明細表，并根據涉及的會計科目逐項進行審計，形成審計草稿。 

3.鑒定報告。 

與委托人交換審計結果，根據交換意見的結果決定發布何種報告，是年度企業所得稅匯算清繳審核報告還是咨詢報告，如果是審核報告，其報告意見類型為: 無保留意見評價報告、保留意見評價報告、負面意見評價報告、無法表達意見評價報告。

二、企業所得稅匯算清繳資料

1.營業人員執照副本、（國地稅）稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證（外企適用）復印件（蓋章）。 

2.本年度資產負債表、利潤表、現金流量表（1--12月）（蓋章）。 

3.上年度內部審計報告（年審適用）、上年度企業所得稅匯算清繳審核報告。 

4.地方綜合納稅申報表（1--12月）和增值稅納稅申報表（1--12月）復印件（蓋章）。 

5.月份各稅電子銀行回單（蓋章）。 

6.企業所得稅季度預繳納稅申報表復印件（四季度）（蓋章）。 

7.總分類賬、明細賬（包括費用明細賬）、會計憑證。 

8.現金盤點表、銀行對賬單、余額調節表（蓋章）。 

9.固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表（蓋章）。 

10.享受優惠政策的稅務機關文件及相關證明文件復印件。