1.業務流程為稅制改革奠定基礎

稅改從評估企業目前的業務流程和運營模式開始，通常包括了解工作流程、跨部門協作、人員責任技能、賦能技術應用等。

稅務人員需要澄清以下兩個問題：

如何確定工作流和資源分配的優先順序？

如何通過提高運營水平來降低成本，避免低效重復的工作流程？

上述認識為稅制改革奠定了基礎，即什么樣的變革才能最大限度地提高效率和洞察力，讓稅務部門為業務部門提供更有價值的經營決策。

2.構建未來勞動力結構

人是實施過程的核心，但在日新月異的信息技術環境下，人員承擔的職能和角色可能不容易界定。

與此同時，稅務部門面臨的另一個挑戰是，在海外低成本地區使用離岸外包獲得的好處低于預期。

雖然隨著自動化開始取代人工流程，稅務部門可以將更多稅務人員從日常瑣碎的人工流程中解放出來，為企業提供更多增值服務。

3.企業卻徘徊在這個問題上：

應該自動執行哪些操作？

如何實現自動化？

企業需要探索新的交付模式，考慮合作外包或稅收托管，引進外來者，充分利用合作伙伴的技術投資成果。

4.掌握優秀的稅收技術

稅收變革的下一個關鍵要素是評估提供服務和優化稅收職能所涉及的技術和工具。

目前，針對稅務定制的解決方案種類繁多，包括軟件、數字技術、數據科學和服務交付模式。

隨著“軟件即服務”的出現，越來越多的企業開始引入新的生態系統解決方案，如數據分析、人工智能等，這些解決方案可以幫助企業提高效率、精準度和洞察力。

掌握這些新技術所需的知識和技能往往超出了公司財務總監或稅務主管的傳統專業知識。我們將在下一篇文章《稅收變革取決于兼容技術》中更詳細地探討技術和數據在稅收變革中的作用。

5.健全治理模式是指導思想。

要對工作流程和運作模式進行評價，建立完善的治理機制是關鍵。

治理機制能夠有效地識別和定位稅收管理中的問題，對于幫助企業滿足當地和海外稅務機關的監管要求，以及維護企業數據安全起著關鍵作用。

在數據成為生產要素的背景下，企業也需要更加重視數據隱私和數據所有權的維護。

6.引領變革

變革活動需要強有力的領導和團隊中每個人的參與。沒有完善的項目管理方案，稅務職能改革可能會失敗。在變更細節的具體溝通中，我們需要考慮個人的需求，同時要確保盡可能多的得到項目組和利益相關方的認可和支持。

然而，我們堅信這一努力是值得的。對于企業來說，在當前瞬息萬變的環境下，不及時進行稅制改革的潛在成本是巨大的。我們看到，稅務部門正在大力推廣“數字治稅”。稅務部門利用大數據搜索分析，不僅可以有針對性地對企業進行檢查，還可以在同行業橫向比較中發現異常或偏差。如果企業不建立數字辦稅功能，就無法及時發現潛在的稅務風險，更有可能因為沒有意識到稅務機關的重點而被檢查。

畢馬威團隊圍繞上述四個要素定制了方法論框架，通過一系列訪談和梳理，幫助企業聚焦稅改重點。哪些工作流程需要優化，哪些管控需要完善，哪些人力資源需要調配，哪些稅務技術可以應用，讓我們看得清清楚楚，深入了解企業現有的商業模式。構建與企業業務目標一致的未來前景。