發票沖紅，表示原始發票不正確或需要更正，需要重新開發票來調整帳目（原始發票稱藍票），可在3天內處理完畢。

一、發票沖紅受理審核的要求

1.雙方未入賬的紅字發票的處理。收款人應收回需要沖洗的發票，在每張發票上加蓋“作廢”字樣，并按正確金額重新開具發票。 

2.收付款雙方都已入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地政府主管地稅機關開具的“沖紅發票證明”，到收款方辦理沖紅發票相關手續。收款方憑付款方“沖紅發票證明”，按沖紅發票使用金額開具紅字發票或負數發票后，再按要求正確的金額重新開具電子發票。同時，收款方應將“沖紅發票證明”粘貼在紅字發票或負數發票第一聯（存根聯）后，以備核查。 

3.對付款人已入賬、收款人未入賬的紅色發票處理。 付款人應持付款人所在地主管稅務機關出具的《紅色發票證明》。 同時，收款人應將紅色發票第三聯（記賬聯）連同“紅色發票證明”粘貼在紅色發票第三聯或負面發票（記賬聯）上，以備核對。 

4.已記入收款人帳戶但尚未記入收款人帳戶的已扣發票，應當予以處理。收款人應收回紅色發票，并在開具紅色發票或負面發票金額后，重新開具正確金額的發票。同時，收款人應將第二聯（發票聯）貼在第二張紅色發票或負數發票（發票聯）上進行驗證。

二、發票沖紅的辦理流程

納稅服務中心受理——轉管理員實地勘察——報征收管理科審批——轉納稅服務中心——送達納稅人。