小型微利企業備案表怎么填？謝謝你

一、小型微利企業備案表適用范圍

小型微利企業備案表適用于符合《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九十二條規定的小型微利企業,實行查賬征收方式。

二、有關項目填報說明

1.“是否從事國家限制和禁止的行業”：按照《產業結構調整指導目錄》填寫。

2. “年度應納稅所得額”：是指企業所得稅年度納稅申報表中反映的年度應納稅所得額。 小型微利企業申報時未報送年度企業所得稅申報表的，在四季度預提納稅申報表中填報應納稅所得額累計金額。

3.“總資產”：按企業年度月平均值確定，具體計算公式如下: 月平均值 = (月初值＋月末值)÷2，全年月平均值 = 全年年度月平均值之和÷12，年中開立企業或終止業務活動的，以實際經營期為納稅年度確定上述有關指標。

4.“職工人數”是指與企業建立勞動關系的職工人數與企業接受的勞務派遣工人數之和。與“總資產”的計算公式相同。

5.“附報資料”：填寫信息資產負債表、工資表、企業所得稅年度納稅申報表或四季度預繳納稅申報表或需向稅務機關報送的資料。

6.“受理人（簽字）”、“受理時間”：稅務管理人認為納稅人提供完整的信息、準確的內容和備案程序，決定受理時間，由稅務管理人簽字。

7. 主管稅務機關意見：主管稅務機關對納稅人提交的信息進行核實，確認符合小微企業條件后，予以登記備案；不符合小微企業條件的，不予備案。