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企業紅字發票認證,需要進行一窗式比對

紅字發票 轉載:29jw.cn 992人看過 2023-02-22 18:39:05
紅字發票

紅字發票是不需要認證的,但可以和信息表一起作為記賬憑證。如果企業認證了紅字發票,就會進行一窗式比對。

一、紅字發票的認證規定

紅字發票不需要認證。購買方暫將信息表中所列增值稅金額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發票后,便可以與信息表一起作為記賬憑證。

企業紅字發票認證,需要進行一窗式比對

雖然紅字發票不需要進行認證,但如果企業一旦掃描認證,其信息就進入了一窗式比對。一窗式比對進項稅填寫部分,如果大于認證的數據,就會導致無法通過。例如:當月有進項稅10萬元,認證了一張紅字發票-1萬元,那么進項稅填寫就應該小于等于9萬元(10-1),如果把紅字發票的數據剔除,填寫10萬元,就無法通過;但是如果進項稅部分填寫9萬元,進項稅轉出不填寫,會提示你進項稅轉出不得為空,也無法及時申報。因此,一旦紅色發票出具證明,您需要到稅務局辦理手工申報,采取強制性辦法申報清卡。

二、紅字發票信息表怎么填寫

1.《信息表》的“開具紅色發票內容”欄應根據銷售商品、勞務、服務如實填寫。目前新的增值稅發票制度并不支持附在發票單上的專用發票,因此,如果發票被退回到正數發票單上,銷售方就不能在發票制度中開具紅色發票清單了

2.如果是部分紅沖,購買方應根據銷售的貨物、勞務和服務,在信息表中填寫“開具紅字發票的內容”欄。

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