會計行業中各種表格的內容制作是會計人員在工作過程中經常遇到的問題。需要正確填寫相關表格的內容。很多會計師對填寫表格的內容都不太明白，今天早鴿網顧問準備了企業所得稅損失詳細表格，以供填寫時參考。

1.“年份”：填寫公歷，然后從第6行到第1行倒推填報以前年度。

2.“合并、分立轉入（轉出）可收回損失”：按照公司重組特殊稅務處理規定填報轉出可收回損失。

3."本年度可收回損失金額：當第2欄為零時，金額=第2欄+第3欄，否則=第3欄。 

4.“以前年度彌補虧損金額”：填報以前年度彌補利潤金額。

5.“上年度實際損失補償”第1-5行：填寫今年的利潤

6.“本年度實際彌補的以前年度虧損額”第6行：金額=第10列=第1～5行合計數。

7.“結轉后下年度可彌補的損失”，第2-6行：填寫本年度前四年未彌補的損失金額和本年度損失金額。

8.“可收回年份的損失總額”，第7行：填寫第11欄第2～6行的總額。

需要注意的是，企業當年發生的虧損可以結轉到下一年，用下一年的收益彌補，但結轉期不得超過五年。也就是說，2013年的虧損只能靠2014年、2015年、2016年、2017年、2018年的收益來彌補。如果2013年的虧損到2018年底還沒有彌補，就不能用2019年及以后年度的收益彌補，只能稅后彌補。